Créditos SR&ED Ontario:Hasta 43% de retorno en sus costos de I+D
Ontario ofrece tres créditos fiscales provinciales de I+D que se acumulan sobre el SR&ED federal: OITC (8%), ORDTC (3.5%) y OBRITC (20%). Las CCPC elegibles pueden recuperar hasta el 43% de los gastos calificados.
Créditos fiscales I+D de Ontario explicados
Ontario proporciona tres créditos fiscales distintos para investigación y desarrollo.
Crédito Fiscal de Innovación de Ontario (OITC)
de gastos elegibles de I+D en Ontario
Reembolsable para CCPCs calificadas- Disponible para CCPCs
- Basado en gastos SR&ED calificados en Ontario
- Límite de gastos de $3 millones
- Reducción cuando el ingreso imponible supera $500K
- Reclamado en la declaración de impuestos corporativos de Ontario
Crédito Fiscal de I+D de Ontario (ORDTC)
de gastos elegibles de I+D en Ontario
No reembolsable- Disponible para todas las corporaciones con establecimiento permanente en Ontario
- Sin límite de gastos
- Usado por grandes empresas y corporaciones públicas
- Disposiciones de arrastre disponibles
- Se aplica a gastos SR&ED calificados en Ontario
Crédito Fiscal para Institutos de Investigación de Ontario (OBRITC)
para contratos con institutos de investigación elegibles
Reembolsable- Para investigación realizada por institutos de investigación de Ontario elegibles
- Incluye universidades, colegios y organizaciones aprobadas
- Debe ser para actividades SR&ED elegibles
- Acumulable con OITC u ORDTC
- Fomenta asociaciones industria-academia en I+D
Tasas combinadas federal + Ontario
Los créditos de I+D de Ontario se acumulan directamente sobre los créditos SR&ED federales.
| Componente | CCPC (primeros $3M) | CCPC ($3M–$6M) | CCPC (encima de $6M) / Otras |
|---|---|---|---|
| ITC SR&ED federal | 35% | 35% | 15% |
| OITC Ontario | 8% | N/A | N/A |
| ORDTC Ontario | N/A | 3.5% | 3.5% |
| Tasa combinada | 43% | 38.5% | 18.5% |
OBRITC (20%) se aplica adicionalmente para gastos con institutos de investigación elegibles.
Requisitos de elegibilidad SR&ED Ontario
Para reclamar créditos I+D de Ontario, su empresa debe cumplir con los requisitos federales y de Ontario.
Establecimiento permanente en Ontario
Su corporación debe tener un establecimiento permanente en Ontario.
I+D realizada en Ontario
Las actividades SR&ED calificadas deben realizarse en Ontario.
Estado de CCPC (para OITC)
El OITC reembolsable del 8% es exclusivo para CCPCs.
Límites y reducciones de gastos
El OITC tiene su propio límite de gastos de $3M en Ontario, mientras que la tasa federal mejorada del 35% ahora se aplica a los primeros $6M.
Reclamación federal SR&ED válida
Debe presentar un T661 federal para respaldar su reclamación provincial.
Presentado con la declaración de Ontario
Los créditos se reclaman en su declaración de impuestos corporativos de Ontario.
Cómo los créditos de Ontario se acumulan con el SR&ED federal
Los créditos de I+D de Ontario se añaden al SR&ED federal.
Ejemplo: CCPC de Ontario con $500K en I+D elegible
Nota: El OITC reduce el pool de gastos de Ontario usado para calcular el ORDTC. Consulte a su asesor fiscal.
Principales sectores SR&ED de Ontario
Ontario genera más de la mitad de las reclamaciones SR&ED totales de Canadá — liderado por fintech, farmacéutica, manufactura avanzada y tecnología gubernamental.
Fintech e innovación de pagos de Toronto
Toronto es el segundo centro financiero de Norteamérica. Las empresas fintech que desarrollan sistemas de pago, detección de fraude y modelos de riesgo califican para SR&ED al 43% combinado.
Descubrimiento de medicamentos y desarrollo clínico
Ontario alberga la mayor concentración de I+D farmacéutica de Canadá — AstraZeneca, Sanofi, Janssen y cientos de startups biotecnológicas califican para SR&ED.
I+D automotriz y fábrica inteligente
El sector manufacturero de Ontario — en el corredor Windsor-Toronto — genera importantes reclamaciones SR&ED en VE, materiales compuestos y robótica de fábrica inteligente.
Tecnología federal de Ottawa y contratistas de defensa
Ottawa tiene la mayor concentración de empresas de tecnología gubernamental de Canadá. Sistemas de comunicaciones seguras, ciberseguridad y IA para el sector público califican para SR&ED.
Cómo GrantOps automatiza su reclamación SR&ED Ontario
Presentar créditos federales y de Ontario implica formularios adicionales. GrantOps lo maneja todo.
Conecte sus herramientas de desarrollo
GrantOps se integra con GitHub, Jira, Linear, Asana, Notion y Slack.
La IA identifica el trabajo elegible en Ontario
Nuestros modelos identifican actividades SR&ED, asignan horas por provincia y calculan créditos simultáneamente.
Genere T661 + anexos de Ontario
Exporte documentación T661 y anexos CT23 de Ontario. GrantOps optimiza su reclamación combinada.
Gratis para comenzar. Reclamación promedio en Ontario: $215,000+
Preguntas frecuentes SR&ED Ontario
¿Qué es el OITC?
¿Puedo reclamar OITC y ORDTC?
¿Qué es un "establecimiento permanente" en Ontario?
¿Necesito presentar por separado ante Ontario?
¿Qué es el OBRITC?
¿Cómo maneja GrantOps las reclamaciones multi-provincia?
Browse grants, tax credits, and funding programs available in Ontario — 6,000+ programs tracked in the app
Créditos SR&ED en otras provincias
Guias relacionadas
Maximice sus créditos I+D de Ontario
Las CCPCs de Ontario pueden recuperar hasta 43 centavos por cada dólar de I+D calificado.
Verificar mi elegibilidad SR&ED OntarioSin tarjeta de crédito. Toma 3 minutos.