Créditos fiscales SR&ED:Recupere hasta el 65% de sus costos de I+D
El programa de Investigación Científica y Desarrollo Experimental (SR&ED) es la mayor fuente de financiamiento no dilutivo de Canadá — $4.5B distribuidos a más de 20,000 empresas cada año.
¿Qué es SR&ED?
SR&ED es un programa de incentivos fiscales federales administrado por la CRA. Recompensa a las empresas canadienses que realizan I+D en Canadá devolviendo parte de sus gastos como créditos fiscales o reembolsos en efectivo.
No es una subvención — es un crédito fiscal
SR&ED no es una subvención competitiva. Si su trabajo califica, tiene derecho al crédito.
Reembolsable en efectivo para la mayoría
Las CCPC reciben un CII reembolsable del 35% sobre los primeros $6M de gastos calificados (aumentado de $3M según el Presupuesto 2025, vigente desde el 16 de diciembre de 2024).
Acumulable con otros programas
SR&ED puede reclamarse junto con IRAP, créditos provinciales y la mayoría de otros programas.
La fuente no dilutiva #1 de Canadá
Con más de $4.5B anuales, SR&ED es mayor que IRAP, CanExport y el Fondo de Innovación Estratégica combinados.
Tasas SR&ED: ¿Cuánto puede reclamar?
El monto de su reclamación depende del tipo de corporación. Las CCPC se benefician más — hasta 35% de crédito federal reembolsable.
CCPC (la mayoría de startups y PYMES)
en los primeros $6M de gastos
Totalmente reembolsable- Corporación privada controlada por canadienses
- Límite anual de $6M a la tasa mejorada (Presupuesto 2025)
- 15% en montos superiores a $6M
- Pago en efectivo incluso sin ingresos imponibles
- Reducción cuando los ingresos superan $500K
Otras corporaciones canadienses
en todos los gastos calificados
No reembolsable (reduce el impuesto)- Empresas públicas, CCPC grandes, controladas por extranjeros
- Sin límite de gastos
- Se puede trasladar 3 años atrás o 20 años adelante
- Los créditos provinciales pueden acumularse
- Transferencia/compra de créditos en ciertas estructuras
Créditos provinciales (adicionales)
además de los créditos federales
Varía según la provincia- Quebec: 30% (el más generoso)
- Ontario: 10% reembolsable
- Columbia Británica: 10%
- Alberta: 8% reembolsable (AITC, CCPC)
- La mayoría de provincias tienen incentivos propios
Tasas SR&ED de un vistazo (verificadas en octubre de 2026)
| Elemento | CCPC | Otras corporaciones |
|---|---|---|
| Tasa federal | 35% reembolsable sobre los primeros $6M | 15% no reembolsable |
| Límite de gastos a tasa mejorada | $6M (vigente desde el 16 de diciembre de 2024; antes $3M) | No aplica |
| Reducción progresiva del límite | $15M a $75M de capital imponible del año anterior | No aplica |
| Corporaciones públicas canadienses elegibles | Acceden a la tasa mejorada del 35% | 15% si no son elegibles |
| Con créditos provinciales | Hasta 65% en Quebec; típicamente 43-45% en Ontario, BC y Alberta | Según la provincia |
| Plazo de presentación | 18 meses después del cierre fiscal | 18 meses después del cierre fiscal |
Plazos clave SR&ED: la regla de 18 meses
El formulario T661 y los anexos relacionados deben llegar a la CRA a más tardar 18 meses después del cierre de su ejercicio; no se conceden prórrogas. Un cierre del 30 de junio de 2025 debe presentarse antes del 31 de diciembre de 2026, y un cierre del 31 de julio de 2025 antes del 31 de enero de 2027. La guía completa de plazos, incluidas las consecuencias de presentar tarde, está en nuestro artículo sobre plazos SR&ED 2026.
| Cierre fiscal | T2 vence (6 meses) | Plazo T661 (18 meses) |
|---|---|---|
| June 30, 2025 | December 31, 2025 | December 31, 2026 |
| July 31, 2025 | January 31, 2026 | January 31, 2027 |
| September 30, 2025 | March 31, 2026 | March 31, 2027 |
| December 31, 2025 | June 30, 2026 | June 30, 2027 |
| March 31, 2026 | September 30, 2026 | September 30, 2027 |
| June 30, 2026 | December 31, 2026 | December 31, 2027 |
Aprobación previa: desde el 1 de abril de 2026, el proceso opcional de aprobación previa de la CRA permite obtener una determinación de elegibilidad sobre proyectos planificados antes de iniciar el trabajo. Es opcional y no cambia el plazo de presentación de 18 meses del T661.
¿Quién califica para SR&ED?
Cualquier empresa incorporada en Canadá que realice I+D calificada en Canadá es elegible.
Empresas tecnológicas
Software, SaaS, IA/ML, ciberseguridad, fintech — si está construyendo tecnología innovadora, su trabajo casi seguramente contiene actividades SR&ED elegibles.
Manufactura e industrial
Mejoras de procesos, nuevos materiales, desarrollo de prototipos, herramientas personalizadas.
Ciencias de la vida y biotecnología
Desarrollo de medicamentos, ensayos clínicos, dispositivos médicos, investigación de diagnóstico.
Tecnología limpia y energía
I+D en energía renovable, captura de carbono, tecnología de baterías.
Agricultura y alimentos
Genética de cultivos, investigación en fermentación, innovación en seguridad alimentaria.
Cualquier sector con incertidumbre tecnológica
La prueba clave no es el sector — es la incertidumbre tecnológica y la investigación sistemática.
¿Qué actividades califican?
La CRA aplica una prueba de tres partes: (1) incertidumbre tecnológica, (2) contenido científico, (3) investigación sistemática.
✅ Generalmente elegible
- Desarrollo de nuevos algoritmos o arquitecturas
- Superar limitaciones técnicas sin solución conocida
- Funciones que requieren experimentación sistemática
- Prototipado y pruebas de nuevos procesos de fabricación
- Experimentos científicos con resultados inciertos
- Integración de sistemas de manera técnicamente desafiante
- Desarrollo de nuevos materiales o productos mejorados
- Investigación de causas de fallas técnicas
❌ Generalmente no elegible
- Desarrollo de software de rutina con técnicas conocidas
- Producción comercial o duplicación
- Investigación de mercado o actividades de ventas/marketing
- Trabajo administrativo o actividades de gestión
- Cambios estéticos o cosméticos
- Control de calidad o pruebas rutinarias
- Investigación en ciencias sociales o humanidades
- Recolección de datos sin objetivo de avance científico
¿Qué gastos puede reclamar?
SR&ED cubre los costos principales de I+D usando el método tradicional o el método proxy.
Salarios y sueldos
100% del tiempo dedicado directamente a actividades SR&ED
Costos de subcontratistas
80% de los montos pagados a subcontratistas independientes realizando SR&ED en Canadá
Materiales consumidos o transformados
Materias primas y suministros utilizados en experimentación SR&ED
Gastos generales (método proxy)
55% de los costos laborales SR&ED como proxy para gastos generales
Contratos SR&ED
I+D realizada por terceros en su nombre, incluyendo asociaciones universitarias
Capital (limitado)
Gastos de capital utilizados para SR&ED — se aplican reglas específicas
Cómo GrantOps automatiza su reclamación SR&ED
La mayor barrera para reclamar SR&ED es la documentación. GrantOps recopila evidencia automáticamente de las herramientas que ya usa.
Conecte sus herramientas de desarrollo
GrantOps se integra con GitHub, Jira, Linear, Asana, Notion y Slack. Cada commit, ticket y nota se convierte en un registro de auditoría con marca de tiempo.
La IA identifica el trabajo elegible
Nuestros modelos analizan su actividad de proyecto contra la prueba de tres partes de la CRA, marcando el trabajo elegible y calculando los gastos calificados en tiempo real.
Genere documentación lista para T661
Exporte una narrativa técnica completa a nivel de proyecto, cronogramas de gastos y documentación conforme a la CRA.
Gratis para comenzar. 35% reembolsable sobre los primeros $6M para CCPC.
Plazo de presentación y proceso SR&ED
SR&ED se presenta con su declaración de impuestos corporativos. La ventana es generosa — pero la documentación debe ser contemporánea.
Fin del año fiscal
Sus actividades y gastos de I+D se rastrean durante todo el año.
Fecha de vencimiento de la declaración
La declaración T2 vence 6 meses después del fin del año fiscal.
Plazo de presentación SR&ED
El formulario T661 debe presentarse dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de vencimiento del T2.
La CRA procesa su reclamación
La CRA generalmente procesa los reembolsos SR&ED en 60 días.
Reembolso o crédito emitido
Las CCPC reciben un reembolso en efectivo; otras corporaciones reciben un CII.
⚠️ La presentación tardía hace que pierda su reclamación. Comience a rastrear ahora.
Combine SR&ED con otros programas
Combinar SR&ED con IRAP, CanExport y créditos provinciales puede retornar el 50–100%+ de sus costos de I+D.
SR&ED + IRAP
Las contribuciones de IRAP reducen su base de gastos SR&ED dólar por dólar. GrantOps calcula el orden óptimo de acumulación.
Browse programsSR&ED + Créditos provinciales
Quebec (30%), Ontario (10%), BC (10%), Alberta (8% AITC) tienen créditos R&D provinciales que se acumulan.
Browse programsSR&ED + CanExport
CanExport PYMES (hasta $50,000) puede financiar actividades de exportación mientras SR&ED cubre el trabajo tecnológico.
Browse programsAutomatice sus reclamaciones SR&ED
GrantOps conecta sus herramientas de desarrollo existentes, identifica automaticamente las actividades elegibles y genera formularios T661 listos para auditoria — en dias en lugar de semanas.
Descubrir la automatizacion SR&EDSR&ED por industria
Guias detalladas sobre la elegibilidad SR&ED para su industria especifica.
Software
Algoritmos, SaaS, arquitecturas distribuidas, seguridad
Saber masManufactura
Procesos, materiales, prototipos, herramientas
Saber masIA y ML
Redes neuronales, NLP, vision por computadora, MLOps
Saber masBiotecnología
Fármacos, dispositivos médicos, diagnósticos, bioinformática
Saber masInvestigación médica
Ensayos clínicos, dispositivos médicos, salud digital
Saber masTecnología limpia
Energía renovable, baterías, hidrógeno, captura de carbono
Saber masConstrucción e ingeniería
Materiales, estructuras, construcción modular, BIM
Saber masSR&ED por provincia
Los creditos provinciales se acumulan sobre los creditos federales SR&ED. Descubra las tasas y elegibilidad para su provincia.
Fuentes oficiales
Cada tasa, límite y plazo de esta página se verificó el 14 de octubre de 2026 en las siguientes páginas.
- Scientific Research and Experimental Development (SR&ED) tax incentives — Canada Revenue Agency
- What are SR&ED tax incentives — Canada Revenue Agency
- Guidelines on the eligibility of work for SR&ED tax incentives — Canada Revenue Agency
- Form T661, SR&ED Expenditures Claim — Canada Revenue Agency
- T4088 Guide to Form T661 — Canada Revenue Agency
- Provincial and territorial R&D tax credits — Canada Revenue Agency
- 2024 Fall Economic Statement, Chapter 2 (SR&ED expenditure limit raised to $6 million) — Department of Finance Canada
- Budget 2025, Chapter 1 (SR&ED enhancements) — Department of Finance Canada
Preguntas frecuentes sobre SR&ED
¿Qué significa SR&ED?
¿Cuánto puede reclamar una startup bajo SR&ED?
¿Califican las empresas de software para SR&ED?
¿Cuál es el plazo de presentación SR&ED para 2026?
¿Puedo reclamar SR&ED e IRAP al mismo tiempo?
¿Qué documentación requiere la CRA para SR&ED?
¿Qué es el proceso de aprobación previa de reclamación SR&ED?
SR&ED guides and resources
What Is SR&ED?
Complete guide to eligibility, rates, and the claim process
SR&ED Project Examples
20+ real examples across software, manufacturing, biotech, and AI
T661 Form Guide
Section-by-section walkthrough of the CRA claim form
What Is a CCPC?
Why CCPC status gives you 35% refundable vs 15% non-refundable
SR&ED Deadlines 2026
Filing dates, late penalties, and what you need to know
IRAP vs SR&ED
Which R&D program to apply for first, and how to stack both
Deje de perder dinero SR&ED
Las CCPC reciben un crédito reembolsable del 35% sobre los primeros $6M de gastos elegibles. GrantOps automatiza la recopilación de evidencia y la preparación de formularios.
Verificar mi elegibilidad SR&ED — gratisSin tarjeta de crédito. Toma 3 minutos.